Программа курса:
Модуль 1. Налоговая реформа 2026: НДС, налог на прибыль, налог на имущество, УСН. НДФЛ, страховые взносы
Налоговая реформа 2026 гг. в части НДС:
- Изменения налоговых ставок. Вопросы переходного периода в связи с повышением ставки.
- Изменения в налоговых декларациях.
- Изменения в оформлении счет-фактур.
- СПОТ и НДС для импортеров из ЕАЭС.
- Льготы по НДС и изменения налогового законодательства.
- Исчисление НДС при работе с субъектами новых регионов РФ.
- Восстановление НДС при переходе на УСН НДС.
- Изменения законодательства с учетом судебной практики на 2026-2027.
Налоговая реформа по налогу на прибыль:
- Федеральный инвестиционный вычет. Порядок применения и изменения с 01.01.2026.
- Изменения в применении региональных инвестиционных вычетах и льготах по налогу на прибыль.
- Кассовый метод признания отдельных доходов.
- Изменения в порядке формирования резерва по сомнительным долгам.
- Исправление ошибок прошлых лет при повышении ставки по налогу на прибыль.
- Правила переноса налоговых убытков.
- Учет расходов на командировки в новые регионы РФ.
- Транспортные расходы и ЭДО с 01.09.2026: новое оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид.
- Обзор позиций ФНС России и судебной практики по налогу на прибыль в 2026 г.
Налоговая реформа и имущественные налоги
- Изменения по имущественным налогам (налогу на имущество, транспортному и земельному налогам).
- Изменения в налоговой отчетности по имущественным налогам. Отмена с 01.01.2027 налоговой отчетности.
- Применение судебной практики по имущественным налогам по кадастровой стоимости.
Налоговая реформа и УСН
- Уплата и учет НДС при УСН с 2026 г. Пороговые значения для УСН.
- Расширение состава затрат по УСН.
- Пониженные ставки по УСН с 2026 года. Изменение законодательства. Однократная смена ставки с 01.01.2026г.
- Какие изменения по НДС действуют при УСН с 2026 г. Применения налоговых вычетов.
- Освобождение от налоговой ответственности по ст.119 НК РФ впервые нарушение при переходе на УСН НДС.
- Пороговые показатели для перехода на УСН и ПСН и сохранения этого режима.
- Изменения 104-ФЗ от 25.04.2026 в части НДС УСН.
- Какие ставки НДС применяются при УСН с 2026 г. Способы применения.
Налоговая реформа по НДФЛ и страховым взносам
- Изменения по НДФЛ. Выход из общества.
- Изменения по страховым взносам. Порядок начисления страховых взносов на выплаты единоличному руководителю коммерческой организации.
- Льготные тарифы страховых взносов в 2026 году.
- Порядок расчетов базы для страховых взносов при совмещении ИП предпринимательской деятельности и частной практики.
Модуль 2. Налоговое администрирование. Управление налоговыми рисками. Договорная работа
Налоговая реформа 2026 изменения в налоговом администрировании
- Камеральные налоговые проверки (новые принципы).
- Новое в мероприятиях налогового контроля. Формирование цифрового профиля налогоплательщика.
- Выездные налоговые проверки (изменения).
- Контроль за доходами физических лиц (ФНС России, Росфинмониторинг, Банк, Трудовая инспекция) риски юридического лица.
- Изменения в порядке рассмотрения заявлений об отсрочке и рассрочке по налогам и взносам.
- Пороги сумм ущерба по экономическим преступлениям.
- Порядок проверки деклараций по контрольным соотношениям.
- Налоговые риски в 2026 году. Позиция контролирующих органов и судов. Управление налоговыми рисками в бизнесе.
Договорная работа и налоговая реформа
- Налоговая реформа 2026 год через призму договора. Что надо учесть при заключении новых договоров. Работа с договорами длительного периода.
- Проведение анализа (оценки) сведений о финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков и предоставление данных в виде выписки с 01.01.2026 ФНС России. Влияние на коммерческую(должную) осмотрительность при принятии бизнес-решений.
- Изменения законодательства РФ (ЭДО, ПД, ТЭО и другие законы) и их влияние на налоговую политики компании.
- Основные проблемы при формировании налоговой базы. Разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ, обзор судебной практики.
Модуль 3. Ревизионные проверки. Практика проверок. Требования к организации проверок
Организация ревизионной проверки
- Инициация ревизионной проверки.
- Техническое задание, приказ, календарный план, отчет, согласование итогов.
- Практика проведения проверки. Взаимодействие с сотрудниками компании.
- Практика работы с первичной документацией и базой данных.
- Ответственность ревизора.
- Возможные последствия проверок.
- Ревизионная комиссия: полномочия, порядок работы, ответственность.
Практика ревизионных проверок
- Проверки, инициируемые отраслевыми министерствами, Минпромторг, Росимущество, Министерство обороны и другие.
- Проверки Обществ с участием государства.
- Проверки целевого использования бюджетных средств. Бюджетный кодекс. Бухгалтерский учет.
- Преднамеренное банкротство. Банкротство. 127 фз.
- Контроль эффективности использования государственных активов и ответственность ревизоров.
