Программа курса:
Модуль 1. Бухгалтерский учёт и отчётность
- Особенности подготовки годового бухгалтерского отчета за 2024 год.
- ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы», поправки в ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения», их влияние на формирование учётной политики на 2025 год. Новые объекты учёта, сложные вопросы переходного периода. Важнейшие рекомендации БМЦ по применению.
- ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация», новации, начало применения. Сфера применения. Объекты инвентаризации. Общие положения: случаи проведения инвентаризации, периодичность, объем и сроки. Отражение результатов инвентаризации в учете и бухгалтерской отчетности. Обзор рекомендаций БМЦ.
- ФСБУ «Бухгалтерская отчётность». Новые правила и изменённые формы бухгалтерской отчетности.
- Программа разработки федеральных стандартов бухгалтерского учета до 2026 года. Федеральные стандарты, готовящиеся к принятию.
- ФСБУ 5/2019 «Запасы», ФСБУ 25/2018 «Аренда», ФСБУ «Основные средства» (ФСБУ 6/2020). Сложные вопросы применения.
- Учетная политика организации (бухгалтерская и налоговая) на 2025 год: подходы к формированию, практические аспекты с учетом изменений в налоговом законодательстве.
- Трудовое законодательство и оплата труда 2024-2025: что важно знать бухгалтеру.
Модуль 2. Налоговая реформа-2025
- НДФЛ и страховые взносы: прогрессивная шкала и её разновидности, обновление вычетов, новый лимит необлагаемых пособий, «налоговый кэшбэк», матвыгода-2024 и прочие поправки.
- Налог на добавленную стоимость (НДС), НДС на УСН: особые ставки, освобождение, вычеты, доход в целях «упрощенного» НДС, ведение книги продаж и книги покупок.
- Налог на прибыль: новые ставки, повышение коэффициента списания стоимости ПО, курсовые разницы, федеральный и региональный инвестиционный вычет-2025.
- Налог на имущество организаций, транспортный и земельный налоги. Туристический налог.
- Налоговое администрирование 2024-2025. Проведение налоговых проверок, практика. Налоговые споры: тренды и рекомендации.
- Налоговая амнистия-2024, легализация занятости, зарплатные комиссии.
- Рекомендации по налогам с учетом принятых и готовящихся к принятию изменений: налог на прибыль. организаций, НДС, НДФЛ и взносах, имущественные налоги.
Модуль 3. Договорная работа — основа налогового планирования для снижения налоговых рисков на предприятии
- Налоговое планирование – законный комплекс действий налогоплательщика, направленных на уменьшение налоговых платежей предприятия.
- Граница между законной оптимизацией и уклонением от уплаты налогов. Как обоснованная налоговая выгода может стать необоснованной налоговой выгодой и привлечь внимание контролеров.
- Договорная политика предприятия и ее роль в налоговом планировании и уплате налогов в бюджет.
- Договор. Налоговые правила и риски. Управление налоговыми рисками в договоре.
- Переквалификация договора налоговыми органами и ФСС (договор займа, договор с самозанятыми, ИП, ГПХ, договор комиссии и агентский договор и т.д).
- Договор и ст.54.1 НК РФ. Реальное исполнение договора: от деловой цели до получения обоснованной налоговой выгоды.
- Организация работы по проверке контрагентов и мероприятиям по должной и коммерческой осмотрительности.
- Налоговая оговорка как договорная конструкция. Применение в 2024 году. Возможность взыскания убытков с контрагента с учетом судебно-арбитражной практики и разъяснений Минфина РФ, ФНС России.
