ЦБ разработал методические указания по предотвращению сомнительных операций

ЦБ предлагает банкам анализировать движение денег по счетам своих клиентов в части уплаты исходящего НДС. Суть отслеживания сомнительных операций клиентов сводится к сопоставлению поступления средств на счет клиента, включающие НДС, со списаниями средств со счетов без учета НДС. Такой детальный анализ, по мнению ЦБ, должен проводиться еженедельно. В методических указаниях ЦБ напомнил кредитным организациям, что целевой НДС к уплате может составлять 10%, 18% или от 10% до 18% от дебетового оборота по счету. Особое внимание необходимо обратить на клиентов по счетам которых доля платежей, связанных с зачислением денежных средств с НДС, превышает 70%, а доля платежей, связанных со списанием с НДС, — менее 30% в общем объеме списаний. Очевидно, что данные соотношения носят рекомендательный характер и могут быть пересмотрены банками в соответствии с объемами и особенностями деятельности клиентов.
Кроме этого ЦБ очертил круг «подозрительных списаний». К таким операциям отнесены: переводы на счета филиалов ФГУП «Почта России»; переводы на счета платежных агентов и банковских платежных агентов; переводы средств юрлицами со своих банковских счетов на карточные счета физлиц; переводы на счета лиц, занимающихся туроператорской и турагентской деятельностью и иной деятельностью по организации путешествий (туристической деятельностью). Особое внимание, по мнению ЦБ, необходимо обращать на сельхозпредприятия, предприятия оптовой торговли, транспортные и строительные предприятия, предприятия сферы предоставления персонала.
Таким образом, в случае возникновения подозрений банк имеет право
запросить документы, подтверждающие уплату НДС в бюджет, и если клиент такие документы не предоставил, или в ЕГРЮЛ по этому клиенту есть запись о недостоверности сведений, банк должен отказать в проведении операции посредством интернет-банкинга.